дела о банкротстве

Как отстоять реальность поставки в рамках дела о банкротстве?

Блок 1: Суть поставки

Поставка товара может осуществляться как в рамках заключенного договора, так и при отсутствии такового (разовые поставки на основании заявок).

Договор поставки является разновидностью договора купли-продажи товара с особым субъектом – поставщиком (ИП или ЮЛ). Товар используется в предпринимательской деятельности, в том числе для последующей реализации конечному потребителю товара. 

Поставка осуществляется путем отгрузки (передачи) товаров покупателю или лицу, указанному в договоре в качестве получателя. Доставка осуществляется покупателю транспортом, предусмотренным договором либо в соответствии с обычаями делового оборота (с учетом характеристик товара). Договором поставки может быть предусмотрено получение товаров покупателем в месте нахождения поставщика.

Блок 2: Полномочия арбитражного управляющего

Подать заявление об оспаривании сделки должника арбитражный управляющий может с момента введения процедуры конкурсного производства (чаще всего) либо с момента введения процедуры внешнего управления. Право на подачу заявления имеет как конкурсный, так и внешний управляющий, либо в случае их бездействия – конкурсный кредитор.

Правовое обоснование – статья 61.9 Закона о банкротстве:

«Заявление об оспаривании сделки должника может быть подано в арбитражный суд внешним управляющим или конкурсным управляющим от имени должника по своей инициативе либо по решению собрания кредиторов или комитета кредиторов».

Таким образом, первое что необходимо сделать — это проверить на какой стадии находится процедура банкротства должника: есть ли в картотеке арбитражных дел по соответствующему делу решение о признании должника несостоятельным (банкротом) и введении конкурсного производства?

Если нет, значит оспаривание сделок преждевременно, должник после введения наблюдения не обязательно станет банкротом, может продолжить работу (если в этом заинтересованно его руководство, имеются оборотные активы, в том числе деньги).

Что может оспорить конкурсный управляющий?

Как отстоять реальность поставки

Чаще всего оспаривают просто сами платежи контрагенту (исходя из содержания выписок о движении денежных средств по счету должника) – без привязки к какому-либо договору, договоры по отчуждению имущества,  договоры уступки дебиторской задолженности,  соглашения о зачете, о переводе прав и обязанностей и т.д. (все что подпадает под критерий причинения вреда должнику: уменьшение имущества, денежных средств, принятие новых обязательств).

Основания для оспаривания сделок:

  • Сделки с предпочтением
  • Сделки с неравноценным встречным предоставлением
  • Сделки с целью причинения вреда имущественным правам кредиторов
  • Ничтожные сделки

Сделка с предпочтением – статья 61.3 Закона о банкротстве

Признаки:

А) совершена в течение 1 месяца до принятия заявления о признании должника банкротом (смотрим определение суда о принятии заявления о банкротстве) или после его принятия в любое время

Б) совершена в течение 6 месяцев до принятия заявления о признании должника банкротом в отношении аффилированного лица.

Резюмируя: вы получили оплату по договору от должника, когда у него было множество кредиторов, должник был обязан приостановить расчеты со всеми и подать на свое банкротство.

Последствия: вы должны возвратить все что получили должнику, иначе арбитражный управляющий подаст на ваше банкротство. После того, как вы вернете денежные средства, подаете заявление о включении в реестр требований кредиторов должника, сами становитесь кредитором должника наравне с другими.

Защищаться от данного основания бессмысленно, в случае если вы получили платеж за 1 месяц до принятия заявления о банкротстве должника или после – деньги/имущество возвращать придется в любом случае (бесспорное основание).

Если вы получили платеж в течение 6 месяцев до признания должника банкротом и по совместительству являетесь аффилированным лицом/осведомлены о намерении подать на банкротство, есть два возможных варианта защиты: доказывать отсутствие признаков аффилированности, доказывать отсутствие признаков неплатежеспособности/недостаточности имущества должника на момент совершения платежа

Сделки с неравноценным встречным предоставлением – пункт 1 статьи 61.2 Закона о банкротстве

Два условия для отнесения к этому основанию:

  • Совершена за 1 год до принятия заявления о признании банкротом или после принятия указанного заявления,
  • Неравноценность (должник получил меньше, чем должен был получить в аналогичных условиях).

Способ защиты – доказать равноценность (подтвердить стоимостью аналогичного товара, оценкой рыночной стоимости, показать технические особенности и уникальность товара).

Последствия – вы становитесь должником банкрота, должны возвратить все полученное по сделке, иначе будет наложен арест на счета, принудительное взыскание задолженности.  

Сделка в целях причинения вреда имущественным правам кредиторов – пункт 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве

Условия для отнесения к этим основаниям:

  • Период совершения сделки – за три года до принятия заявления о признании должника банкротом или после принятия указанного заявления
  • Сторона знала о признаках неплатежеспособности (чаще всего аффилированное лицо)
  • Причинен вред имущественным правам кредиторов должника (из-за совершения сделки должник стал неплатежеспособен, либо в период сделки уже был неплатежеспособным + безвозмездность сделки или совершение сделки в отношении аффилированного лица).

Способы защиты: можно доказать, что сделка равноценна, что на момент ее совершения не было признаков неплатежеспособности (недостаточности имущества должника).

Ничтожная сделка – статьи 10, 168, 170 ГК РФ

В деле о банкротстве повышенный стандарт доказывания, что означает, что любая сделка ничтожна, пока не доказано обратное. Способ защиты: доказать реальность сделки, экономическую целесообразность.

Блок 3: Защита сделки

Защита сделки

Защита сделки осуществляется через подтверждение двух видов обстоятельств: реальности движения товара и движения денежных средств.

Реальность движения товара подтверждается следующими доказательствами:

  • Формальным документооборотом: договор поставки, дополнительные соглашения к нему, товарные накладные, счета-фактуры либо УПД
  • Отражением в бухгалтерском учете: налоговые декларации, книги покупок продаж, оборотно-сальдовые ведомости по счетам: 10, 27, 60, 60.02,
  • Доказательствами перевозки товара (товарно-транспортная накладная, транспортная накладная, доверенность на водителя, разрешение на перевозку грузов, договор перевозки, договор об организации перевозки грузов, авианакладные, накладные на отправку товара, путевые листы),
  • Доказательством хранения товара (договор на хранение товара, акты инвентаризации),
  • Доказательством изготовления товара (акты об изготовлении товара, о приемке, доказательства приобретения материалов для изготовления),
  • Доказательствами наличия возможности изготовить/собрать/отгрузить товар (трудовые ресурсы – трудовой договор, договор оказания услуг со специалистами; производственная мощность – оборудование на изготовление, транспорт на перевозку груза)
  • Доказательствами приемки товара/оборудования на объекте должника (акты на монтаж, шефмонтаж и пуско-наладку товара).

Часть 2. Реальность движения денежных средств подтверждается следующими обстоятельствами:

  • Фактом оплаты в адрес изготовителя/первоначального поставщика товара (у кого куплен товар стороной по оспариваемой сделке?): платежные поручения, заявления на валютный перевод
  • Фактом оплаты в адрес перевозчика (если перевозка осуществлялась сторонней организацией)
  • Фактом оплаты услуг по хранению товара
  • Фактом оплаты на субподрядчика
  • Фактом получения должником оплаты от конечного получателя товара (в случае последующей реализации должником товара).

Для подтверждения международной перевозки можно предоставить также дополнительные документы: международный контракт, декларации на товары, с отметкой таможенного органа, декларации таможенной стоимости, паспорта сделок, заявления на валютный перевод, с отметкой банка об исполнении, инвойс.

Другие юридические новости: