Как отстоять реальность поставки в рамках дела о банкротстве?

АК Магнат 15 мая, 2020 2

Какими способами можно доказать реальность поставки? Для начала необходимо разобраться в самом термине “поставка”. Поставка товара может осуществляться как в рамках заключенного договора, так и при отсутствии такового (разовые поставки на основании заявок).

Содержание:

Суть поставки

Договор поставки является разновидностью договора купли-продажи товара с особым субъектом – поставщиком (ИП или ЮЛ). Товар используется в предпринимательской деятельности, в том числе для последующей реализации конечному потребителю товара.

Поставка осуществляется путем отгрузки (передачи) товаров покупателю или лицу, указанному в договоре в качестве получателя. Доставка осуществляется покупателю транспортом, предусмотренным договором либо в соответствии с обычаями делового оборота (с учетом характеристик товара). Договором поставки может быть предусмотрено получение товаров покупателем в месте нахождения поставщика.

Оспаривание сделки арбитражным управляющим

Подать заявление об оспаривании сделки должника арбитражный управляющий может с момента введения процедуры конкурсного производства (чаще всего), либо с момента введения процедуры внешнего управления. Право на подачу заявления имеет как конкурсный, так и внешний управляющий, либо в случае их бездействия – конкурсный кредитор.

Правовое обоснование – статья 61.9 Закона о банкротстве:

«Заявление об оспаривании сделки должника может быть подано в арбитражный суд внешним управляющим или конкурсным управляющим от имени должника по своей инициативе либо по решению собрания кредиторов или комитета кредиторов».

Таким образом, первое что необходимо сделать — это проверить на какой стадии находится процедура банкротства должника: есть ли в картотеке арбитражных дел по соответствующему делу решение о признании должника несостоятельным (банкротом) и введении конкурсного производства?

Если нет, значит оспаривание сделок преждевременно, должник после введения наблюдения не обязательно станет банкротом, может продолжить работу (если в этом заинтересованно его руководство, имеются оборотные активы, в том числе деньги).

Что может оспорить конкурсный управляющий?

Конкурсный управляющий чаще всего оспаривают просто сами платежи контрагенту (исходя из содержания выписок о движении денежных средств по счету должника) – без привязки к какому-либо договору, договоры по отчуждению имущества, договоры уступки дебиторской задолженности, соглашения о зачете, о переводе прав и обязанностей и т.д. (все что подпадает под критерий причинения вреда должнику: уменьшение имущества, денежных средств, принятие новых обязательств).

Основания для оспаривания сделок:

Сделки с предпочтением
Сделки с неравноценным встречным предоставлением
Сделки с целью причинения вреда имущественным правам кредиторов
Ничтожные сделки

Сделка с предпочтением (статья 61.3 Закона о банкротстве)

Признаки:

А) совершена в течение 1 месяца до принятия заявления о признании должника банкротом (смотрим определение суда о принятии заявления о банкротстве) или после его принятия в любое время

Б) совершена в течение 6 месяцев до принятия заявления о признании должника банкротом в отношении аффилированного лица.

Резюмируя: вы получили оплату по договору от должника, когда у него было множество кредиторов, должник был обязан приостановить расчеты со всеми и подать на свое банкротство.

Последствия: вы должны возвратить все что получили должнику, иначе арбитражный управляющий подаст на ваше банкротство. После того, как вы вернете денежные средства, подаете заявление о включении в реестр требований кредиторов должника, сами становитесь кредитором должника наравне с другими.

Защищаться от данного основания бессмысленно, в случае если вы получили платеж за 1 месяц до принятия заявления о банкротстве должника или после – деньги/имущество возвращать придется в любом случае (бесспорное основание).

Если вы получили платеж в течение 6 месяцев до признания должника банкротом и по совместительству являетесь аффилированным лицом/осведомлены о намерении подать на банкротство, есть два возможных варианта защиты: доказывать отсутствие признаков аффилированности, доказывать отсутствие признаков неплатежеспособности/недостаточности имущества должника на момент совершения платежа

Сделки с неравноценным встречным предоставлением (пункт 1 статьи 61.2 Закона о банкротстве)

Два условия для отнесения к этому основанию:

Совершена за 1 год до принятия заявления о признании банкротом или после принятия указанного заявления,
Неравноценность (должник получил меньше, чем должен был получить в аналогичных условиях).

Способ защиты – доказать равноценность (подтвердить стоимостью аналогичного товара, оценкой рыночной стоимости, показать технические особенности и уникальность товара).

Последствия – вы становитесь должником банкрота, должны возвратить все полученное по сделке, иначе будет наложен арест на счета, принудительное взыскание задолженности.

Сделка в целях причинения вреда имущественным правам кредиторов (пункт 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве)

Условия для отнесения к этим основаниям:

Период совершения сделки – за три года до принятия заявления о признании должника банкротом или после принятия указанного заявления
Сторона знала о признаках неплатежеспособности (чаще всего аффилированное лицо)
Причинен вред имущественным правам кредиторов должника (из-за совершения сделки должник стал неплатежеспособен, либо в период сделки уже был неплатежеспособным + безвозмездность сделки или совершение сделки в отношении аффилированного лица).

Способы защиты: можно доказать, что сделка равноценна, что на момент ее совершения не было признаков неплатежеспособности (недостаточности имущества должника).

Ничтожная сделка (статьи 10, 168, 170 ГК РФ)

В деле о банкротстве повышенный стандарт доказывания, что означает, что любая сделка ничтожна, пока не доказано обратное. Способ защиты: доказать реальность сделки, экономическую целесообразность.

Блок 3: Защита сделки

Защита сделки осуществляется через подтверждение двух видов обстоятельств: реальности движения товара (реальность поставки) и движения денежных средств.

Реальность движения товара подтверждается следующими доказательствами:

Формальным документооборотом: договор поставки, дополнительные соглашения к нему, товарные накладные, счета-фактуры либо УПД
Отражением в бухгалтерском учете: налоговые декларации, книги покупок продаж, оборотно-сальдовые ведомости по счетам: 10, 27, 60, 60.02,
Доказательствами перевозки товара (товарно-транспортная накладная, транспортная накладная, доверенность на водителя, разрешение на перевозку грузов, договор перевозки, договор об организации перевозки грузов, авианакладные, накладные на отправку товара, путевые листы),
Доказательством хранения товара (договор на хранение товара, акты инвентаризации),
Доказательством изготовления товара (акты об изготовлении товара, о приемке, доказательства приобретения материалов для изготовления),
Доказательствами наличия возможности изготовить/собрать/отгрузить товар (трудовые ресурсы – трудовой договор, договор оказания услуг со специалистами; производственная мощность – оборудование на изготовление, транспорт на перевозку груза)
Доказательствами приемки товара/оборудования на объекте должника (акты на монтаж, шефмонтаж и пуско-наладку товара).

Часть 2. Реальность движения денежных средств подтверждается следующими обстоятельствами:

Фактом оплаты в адрес изготовителя/первоначального поставщика товара (у кого куплен товар стороной по оспариваемой сделке?): платежные поручения, заявления на валютный перевод
Фактом оплаты в адрес перевозчика (если перевозка осуществлялась сторонней организацией)
Фактом оплаты услуг по хранению товара
Фактом оплаты на субподрядчика
Фактом получения должником оплаты от конечного получателя товара (в случае последующей реализации должником товара).

Для подтверждения международной перевозки можно предоставить также дополнительные документы: международный контракт, декларации на товары, с отметкой таможенного органа, декларации таможенной стоимости, паспорта сделок, заявления на валютный перевод, с отметкой банка об исполнении, инвойс.

Другие юридические новости:

317 Просмотров сегодня

Гражданский отдел Бизнес, Консультация юриста, Субсидиарная ответственность

2 комментариев

Андрей
19.05.2020

Договор займа является одним из самых распространенных договоров в хозяйственной практике. В соответствии с п.1 ст.807 ГК РФ по договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества. Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей. Стоит отметить, что договором займа не будет считаться сделка, по условиям которой займодавец передает заемщику определенные вещи, а возврат займа осуществляется деньгами; равно как и не допускается возврат вещами займа, полученного деньгами. Т.е., если например, если “займодавец” передал товар, например семена другой стороне (заемщику), а тот обязуется вернуть займ деньгами, то такой договор будет квалифицироваться как договор поставки с отсрочкой оплаты. Споры по исполнению договора займа, оспариванию его, признанию незаключенным или недействительным довольно распространены в судебной практике, при этом наибольшая доля споров приходится на иски о ненадлежащем исполнении обязательств по возврату займа, оспариванию займа по его безденежности. В настоящем обзоре рассмотрены лишь некоторые категории споров, связанных с заключением и исполнением договора займа.
Ответить
1. АК Магнат
  19.05.2020
  
  Здравствуйте Андрей. Не совсем понимаем, что вы этим хотите сказать.
  Ответить