Как вырвать сердце обвинения на 98 миллионов

АК Магнат 10 апреля, 2023 0

Адвокатская контора «МАГНАТ» сообщает об успешной защите своих клиентов по обвинению в уклонении от уплаты налогов с юридического лица, совершенное группой лиц в особо крупном размере.

Информация по делу: в результате проведения выездной налоговой проверки компании были доначислены налоги в размере 98 млн. рублей. Материалы проверки направлены в следственный комитет, возбуждено уголовное дело по признакам преступления, предусмотренного п. а, б ч.2 ст.199 УК РФ. Следственный комитет в качестве участников преступной группы определил фактического бенефициара компании и номинального руководителя. Следствие посчитало основным доказательством наличия такого квалифицирующего признака как группа лиц то обстоятельство, что бенефициар и номинальный руководитель ранее состояли в зарегистрированном браке.

Адвокаты «Магната» в первую очередь направили усилия на предоставлении доказательств необоснованности начисления налогов по значительной части сумм, были допрошены сотрудники и представители контрагентов, что позволило повлиять на уменьшение итоговой суммы ущерба бюджету по результатам заключения эксперта до 38 млн. рублей.

Колоссальное уменьшение на 60 млн. рублей.

Такое уменьшение причиненного ущерба бюджету не решало всех проблем. В одной из жалоб в суд адвокаты обосновали незаконность действий следователя по производству обыска офисе компании, который запретил подозреваемому звонить своему адвокату с целью оказания квалифицированной юридической помощи. Суды первой и второй инстанции отказали в удовлетворении жалобы, кассация отменила судебный акт апелляции и направила на новой рассмотрение, которое закончилось в пользу защиты.

Вроде мелочь, но по правилам уголовного судопроизводства в случае признания действий следователя незаконными в ходе совершения процессуального действия, сам процессуальный документ теряет свою юридическую силу и становится недопустимым доказательством. В данном случае речь шла о протоколе обыска, которым были изъяты все основные доказательства. Следователь не сразу смог оценить масштабы разрушения вверенного ему расследования.

Давление по настоящему делу продолжалось со всех сторон.

Практически параллельно были собраны и представлены доказательства непричастности номинального руководителя к управлению компании, начиная от отсутствия подписей на первичных документах, отсутствию какого-либо отношения к ведению бухгалтерского учета и налоговой отчетности и, наоборот, совершение всех этих действий бенефициарным владельцем.

Доказательства невиновности номинального руководителя в совокупности с судебными актами в пользу защиты не позволили игнорировать их следствием. Следователь явно проявлял отсутствие желания снова встречаться в суде при обжаловании его очередных промахов.

В результате в отношении номинального руководителя было вынесено постановление о прекращении уголовного преследования в связи с непричастностью, а уголовное дело в полном объеме прекращено в связи с истечением сроков давности уголовного преследования в отношении обвиняемого по ч.1 ст.199. УК РФ.

Особый вклад в достижение положительного результата был внесен адвокатом «Магната» Апексимовым Александром.

Это один из ярких примеров успешного соединения тактики и стратегии ведения защиты по уголовным делам, когда решением по внешне рядовой жалобе рушится вся доказательственная основа по уголовному делу.

Информация предоставлена заведующим

Адвокатской конторы «МАГНАТ» А.В. Мелиховым

Постановление о прекращении уголовного дела