Взыскание дебиторской задолженности

Взыскание дебиторской задолженности как способ защиты бизнеса 2021

По данным ФНС, количество юридических лиц, зарегистрированных на территории страны, по состоянию на 01.01.2021 года составило 3,4 млн., что на 10 % меньше аналогичного показателя прошлого года.  На фоне мер по борьбе с коронавирусной инфекцией экономика России находится в рецессии, показывая худшие результаты с 2015 года, сопровождающиеся сокращением деловой активности, ликвидацией бизнеса и снижением покупательной способности. В таких условиях компаниям, желающим остаться на плаву, стоит ответственно подходить к такому вопросу, как взыскание дебиторской задолженности.

Соблюдение платежной дисциплины

Главное условие долгосрочного и успешного бизнеса – высокая оборачиваемость капиталов, добиться которой можно приучив контрагентов к платежной дисциплине. Открыв бухгалтерскую отчетность увидим равенство актива и пассива, однако даже наличие прибыли, не свидетельствует о положительных финансовых показателях компании. Пассив показывает реальные обязательства общества, которые никто не спишет, однако в активе баланса не вся дебиторская задолженность возможна к взысканию, поскольку часть контрагентов неплатежеспособны. Фактически недополученные средства покрываются за счет прибыли будущих периодов, а при накоплении большого количества плохой задолженности, бизнес становится неликвидным, что хорошо прослеживается на примере ипотечного кризиса 2007 года в США, жертвой которого стал старейший банк страны Lehman Brothers, обанкротившийся в 2008 году.

В современных экономических реалиях компании вынуждены поставлять товары с полной или частичной рассрочкой платежа, однако контрагенты не всегда своевременно исполняют обязательства по оплате. Фирмы испытывающие проблемы с финансированием стараются закрывать наиболее проблемные долги, поэтому отсутствие жесткой позиции по взысканию дебиторской задолженности, приводит к ухудшению финансовых показателей.

Поставляя товар, вы уже несете расходы на его производство, однако нарушая сроки платежа, прибыль от этого получают контрагенты, пользующиеся причитающимися вам денежными средствами. При краткосрочном финансовом планировании, это приводит к:

  • Необходимости привлечения заемных средств.
  • Сворачиванию программ расширения и модернизации.
  • Сокращению объемов производства.
  • Нарушению сроков расчетов с кредиторами, и выплате штрафных санкций.

Возникающие финансовые и репутационные потери редко могут быть компенсированы неустойкой, предусмотренной законом или соглашением сторон.

Роль договора при взыскании дебиторской задолженности

Компания должна иметь типовые договора для основных видов деятельности, условия которых мотивируют контрагентов соблюдать сроки платежей. Ст. 421 ГК РФ, предусматривает свободу договора, позволяющую составить его в свободной форме, прописав любые условия непротиворечащие закону. Основное внимание стоит уделять следующему:

  • Срокам платежа.
  • Претензионному порядку.
  • Подсудности споров.
  • Санкциям.
  • Дополнительному обеспечению.

Порядок внесения оплаты должен четко прослеживаться в тексте, в договоре стоит указывать конкретные даты платежей, без привязки к юридическим фактам, таким как поставка товара или подписание УПД (Универсальный Передаточный Документ). Сроки и подпись могут оспариваться недобросовестным покупателем, что при обращении в суд вызовет дополнительные вопросы, и затянет рассмотрения спора. При длящейся сделке, с поставками на основании заявок покупателя, каждую из них нужно оформлять дополнительным соглашением.

Согласно п. 5 ст. 4 АПК РФ, обратиться в суд с требованием о взыскании дебиторской задолженности можно спустя 30 дней, после соблюдения претензионного порядка разрешения споров. Избежать необходимости тратить месяц можно внеся в договор условие о неприменении претензионного порядок при разрешении споров, или указав более короткие сроки рассмотрения претензии.

Споры по взысканию задолженности рассматриваются по месту нахождения ответчика, но даже находясь с ним в одном регионе пользуйтесь правом, предусмотренным ст. 37 АПК РФ, внося в договор условие о рассмотрении дел арбитражным судом вашего субъекта. Это позволит обезопасить себя на случай смены должником юридического адреса, на момент взыскания.

Санкции

Никто не имеет права извлекать выгоду из своего недобросовестного поведения. Этим обусловлено большое количество способов возмещения причиненного вреда при взыскании дебиторской задолженности, к числу которых относятся:

  1. Неустойка.
  2. Компенсация убытков.
  3. Проценты.

В качестве законной неустойки взыскиваются проценты за пользование чужими денежными средствами, предусмотренные статьей 395 ГК РФ, приравненные к ключевой ставке ЦБ РФ, составляющей на начало 2021 года 4,25 % годовых. Увеличить пени можно предусмотрев соответствующее условие в тексте договора, обычно применяется ответственность от 0,1 до 0,5 процентов за каждый день просрочки. Указание большой неустойки не гарантирует её получение при взыскании дебиторской задолженности, в соответствии со ст. 333 ГК РФ, она уменьшается по ходатайству ответчика в случае явной несоразмерности причиненному ущербу. На практике, суды редко применяют коэффициент выше 0,1 % при расчете пеней.

Если просроченная дебиторская задолженность привела к очевидному ущербу, который не покрывается присужденной неустойкой, кредитор вправе взыскать с должника полную сумму убытков. Требования стоит заявлять в рамках одного спора, поскольку уменьшение суммы неустойки в одном деле, послужит основанием для отказа во взыскании убытков в другом.

Еще одним способом воздействия на должника является требование процентов за пользование денежными средствами, предусмотренное ст. 317.1 ГК РФ. Согласно письму Минфина России от 09.12.2015 года № 03-03-РЗ/67486, уплата процентов обязательна, если иное не предусмотрено соглашением сторон. Они учитываются при расчете налоговой базы кредитора, а их не отражение в отчетности, при проведении проверки налоговым органом, станет основанием для доначисления налога, взыскания штрафа и пеней. Поэтому взыскание процентов является вашей обязанностью, а не правом.

Лучшим способом защитить интересы компании при работе с дебиторской задолженностью, является внесения в условия договора пункта о товарном кредите, позволяющем взыскать с контрагента проценты в установленном соглашением размере. Товарный кредит работает аналогично неустойке, однако имеет иную правовую природу, что не позволяет применять к нему правила ст. 333 ГК РФ.

Дополнительное обеспечение

Взыскание задолженности

Представление дополнительных гарантий исполнения обязательства широко используется в банковской сфере, однако в качестве механизма обеспечения взыскания дебиторской задолженности подобные инструменты используются редко. Гарантировать своевременную оплату поможет:

  • Залог.
  • Поручительство.

Под залогом подразумевается представление имущества в качестве обеспечения исполнения обязательств. Заложенная вещь может продолжать находиться у должника, однако при взыскании долга кредитор вправе обратить на нее взыскание, и удовлетворить за счет вырученных от продажи средств свои требования. Залог универсальный способ защиты, поскольку в соответствии со ст. 138 ФЗ «О несостоятельности», даже при банкротстве должника, залоговые кредиторы обладают преимущественным правом удовлетворения требований за счет его имущества.

Условие о залоге может содержаться как в договоре поставки, так и в самостоятельном документе со ссылкой на основной договор. Сведения о залоге подлежат регистрации, порядок которой зависит от вида имущества. Недвижимость регистрируется в ЕГРН Росреестром, а сведения о движимом имуществе вносятся нотариусом в реестр уведомлений о залоге.

Поручительство бывает двух видов, солидарное, при котором основной должник и поручитель отвечают за выплату дебиторской задолженности в равной мере, и субсидиарное, когда требования к поручителю предъявляются после невозможности взыскания с должника. Чаще всего в качестве поручителей выступают:

  • Генеральный директор.
  • Участник общества.
  • Аффилированное лица.

Используя поручительство, вы не только гарантируете право взыскать дебиторскую задолженность за счет третьих лиц, но и стимулируете их к скорейшему погашению долга основным должником.

Претензионная работа при взыскании дебиторской задолженности

При указании в договоре, соблюдение претензионного порядка необязательно, но это не мешает направить должнику требование о погашении задолженности. Механизм досудебного урегулирования споров проще и дешевле, чем исковое судопроизводству, а результаты может показать не хуже. Многим контрагентам достаточно заявления о намерении обратиться в суд, после чего платежные обязательства исполняются.

Если претензия не носит обязательный характер она составляется в произвольной форме, но для соответствия ч. 7 п. 1 ст. 126 АПК РФ, документ должен содержать следующую информацию:

  • Наименование должника и кредитора.
  • Основание возникновения задолженности.
  • Сумму задолженности и её расчет.
  • Чётко сформулированные требования к должнику.

При обращении в суд заявлять можно требования, указанные в претензии, в противном случае иск будет оставлен без рассмотрения. Правило распространяется только на основные требования, согласно разъяснениям Пленума ВС РФ от 24.03.2016 года, при пересчете процентов или неустойки на дату взыскания дебиторской задолженности, в дополнительном направлении претензии нет необходимости.

Требование отправляется заказным письмом с уведомлением на юридический адрес должника. Направление может происходить иными способами, позволяющими достоверно установить данный факт, так при нарочном вручении, на втором экземпляре должны содержаться:

  • Дата вручения.
  • Должность сотрудника.
  • Расшифровка и подпись.

Направляя претензию почтой, право на обращение в суд возникает спустя 30 календарных дней, которые исчисляются со дня следующего, за датой направления письма должнику.  При указании верного адреса факт вручения подтверждения не требует.

Особенности подачи иска о взыскании дебиторской задолженности

Выбирая суд для обращения с иском, устанавливается подсудность и подведомственность. Подсудность определяет территориальную принадлежность спора и устанавливается соглашением сторон. При его отсутствии дело смотрится по месту нахождения ответчика, которое определяется по юридическим адресам главного офиса или филиалов, при наличии последних. Если в споре участвуют несколько ответчиков, заявление подается по месту нахождения любого из них, на выбор истца.

Подведомственность определяется субъектным составом участников, иски между экономическими субъектами, к числу которых относятся юридические лица и индивидуальные предприниматели рассматриваются арбитражными судами. Если в споре истцом или ответчиком является физическое лицо, дело смотрится судом общей юрисдикции. Правило распространяется и на случаи, когда дебиторская задолженность числится за ИП прекратившим статус.

Рассматривать экономические споры в суде общей юрисдикции плохая затея, подобные дела редко встречаются в практике судей, и при вынесении решений они руководствуются убеждениями сформированными бытовыми спорами между гражданами, которые неприменимы к деятельности хозяйствующих субъектов. Взыскивая задолженность одновременно с должника и поручителей, при возможности исключайте из числа ответчиков граждан, привлекая их к участию в качестве третьих лиц. Это позволит рассмотреть спор в арбитраже, решение которого будет иметь преюдициальное значение для физических лиц, позволяя быстро взыскать с них задолженность в районном суде, в рамках отдельного иска.

Существует три порядка получения судебных актов в арбитражном суде:

  • Приказной, для исков на сумму до 500 тыс. рублей.
  • Упрощённый, для исков на сумму до 800 тыс. рублей.
  • Общий, для прочих исков.

Общий порядок форматно самый долгий, но на практике единственно верный вариант. Приказ выдается судом единолично в течение 10 дней, но его легко отменить, направив немотивированное возражение. Тоже касается и упрощенной процедуры, в которой решение выносится за 2 месяца, но при возникновении вопросов или наличии возражений ответчика суд переходит к рассмотрению дела по общим правилам, начиная дело сначала.

При наличии признаков недобросовестности должника и сумме долга менее 800 тыс. рублей, правильным будет указать в иске завышенную сумму долга, а после принятия дела к производству по общим правилам, уточнить требования.

Подача искового заявления

Порядок предъявления иска закреплен в гл. 13 АПК РФ, согласно которой заявление о взыскании дебиторской задолженности должно содержать:

  • Указание на арбитражный суд.
  • Информацию об истце и ответчике.
  • Требования и обстоятельства, подтверждающие их.
  • Цену иска и её расчет.
  • Сведения о соблюдении претензионного порядка.
  • Список приложений.

Выбор неверного суда или несоблюдение претензионного порядка приведет к возврату заявления, при остальных отступлениях суд оставит его без движения и предложит устранить нарушения. Своевременно выполнив требования иск примут к производству.

К заявлению прикладываются заверенные копии документов, подтверждающих:

  • Направление заявления в адрес участников процесса.
  • Государственную регистрацию истца.
  • Полномочия лица на подписание.
  • Соблюдение претензионного порядка.
  • Место нахождения ответчика.
  • Обстоятельства, на которые ссылается заявитель.

К обращению в суд прилагается оригинал документа, подтверждающего оплату государственной пошлины, рассчитанной в соответствии со ст. 333.21 НК РФ, которая составит от 6 тыс. до 200 тыс. рублей.

Уплату пошлины можно отсрочить, заявив соответствующее ходатайство с приложением выписок с банковских счетов, подтверждающих отсутствие денежных средств. При его удовлетворении и успешном исходе дела, пошлина взыскивается с ответчика.

Подать заявление в суд можно следующими способами:

  • Нарочно, через канцелярию.
  • По почте.
  • Через систему электронного документооборота my.arbitr.ru.

  В последнем случае документы направляются в электронной форме и представляются на бумажном носителе в предварительном судебном заседании. После обработки иска дело вносится в электронную картотеку, позволяющую отслеживать его движение на сайте kad.arbitr.ru.

Приведенный механизм описывает работу с арбитражными судами, обращение в общую юрисдикцию имеет некоторые особенности, однако не содержит серьезных отличий.

Применение обеспечительных мер

Взыскание задолженности

Особенности арбитражного процесса представляют ответчикам массу способов затягивания рассмотрения спора. С момента обращения в суд до даты вступления в законную силу судебного акта может пройти больше года, за это время должник получает возможность избавиться от активов, что делает невозможным фактическое взыскание дебиторской задолженности. Для защиты кредиторов от злоупотреблений правами, существует механизм позволяющий принять меры, направленные на исполнение судебного акта в бедующем. Наиболее часто в судебной практике встречаются следующие обеспечительные меры:

  • Арест денежных средств и иного имущества.
  • Запрет ответчику совершать определенные действия.
  • Запрет государственным органам совершать регистрационные действия в отношении имущества.

Более широкий перечень мер содержится в ст. 91 АПК РФ, который не является исчерпывающим, поэтому закон допускает применение обеспечения, не включенного в список. Суд примет только те меры, которые соразмерны основному требованию и мотивированы, поэтому придется доказать почему их неприменение приведет к невозможности исполнения судебного акта. Заявление рассматривается в течение дня с момента поступления, и при его удовлетворении выдается исполнительный лист, который направляется в службу судебных приставов, или государственный орган осуществляющий регистрационные действия.

Меры могут быть приняты на любой стадии судебного процесса, а в исключительных случаях применяется предварительное обеспечение, направленное на защиту имущественных интересов заявителя. Предварительные меры применяются на основании ходатайства поступившего в суд до обращения с иском, при условии, что последний будет подан не позднее 15 дней, с момента принятия мер.

Увеличить шанс принятия мер, гарантирующих взыскание дебиторской задолженности, позволит предоставление встречного обеспечения, к которому относится:

  • Внесение средств на депозит суда.
  • Банковская гарантия.
  • Договор поручительства.

Риск в том, что при отказе в удовлетворении иска и причинении мерами убытков контрагенту, за счет встречного обеспечения происходит их компенсация.

Исполнение судебного акта

Взыскание дебиторской задолженности происходит с помощью исполнительного листа, выданного на основании вступившего в законную силу судебного акта. Согласно последним поправкам в ст. 319 АПК РФ, исполнительные документы изготавливаются судами только по ходатайству истца.

Лист можно предъявить к исполнению, направив его в следующие организации:

  • Служба судебных приставов-исполнителей.
  • Банк, обслуживающий ответчика.
  • Казначейство.

К территориальному казначейству предъявляются листы в отношении бюджетных учреждений, поскольку их исполнение не относится к компетенции ФССП. Первые два способа используются в отношении обычных хозяйствующих субъектов, но если приставы осуществляют списание со всех расчётных счетов, то полномочия банка ограничиваются теми, что открыты в нем. Проблема в том, что приставам нужно возбудить исполнительное производство, получить ответы о счетах, открытых в кредитных учреждениях, и разослать постановления о взыскании по банкам, на что может уйти не одна неделя. К этому времени денег может и не быть, поэтому зная основной расчетный счет должника, подавайте исполнительный лист в банк, который перечислит остаток средств вам на счет, после чего лист можно отозвать и направить приставам.

Заявление о принятии листа к исполнению составляется в произвольной форме и должно содержать:

  • Сведения о взыскателе и должнике, с обязательным указанием ИНН и ОГРН.
  • Реквизиты судебного акта и исполнительного документа.
  • Сумму непогашенных требований к должнику.
  • Полные банковские реквизиты взыскателя, для перечисления средств.

При обращении в казначейство используется унифицированная форма заявления, которую можно скачать на официальном сайте. Несоблюдение установленной формы станет основанием для отказа в перечислении задолженности.

Если активы для погашения долга не выявлены, пристав вернет исполнительный лист, указав на возможность повторного предъявления. Ограничений по сроку повторного обращения нет, но его стоит предъявлять минимум раз в 3 года, в противном случае он утратит силу.

Банкротство как способ получения дебиторской задолженности

Часто единственным способом получить деньги от неплатежеспособного должника является признание его банкротом, подобный механизм воздействия эффективен и для платежеспособных контрагентов, которые будут вынуждены закрыть задолженность перед вами в первую очередь. Если взыскание дебиторской задолженности через приставов невозможно в связи с отсутствием средств, процедура банкротства предложит следующие инструменты для их поиска:

  • Взыскания дебиторской задолженности с контрагентов должника.
  • Оспаривание сделок.
  • Реализация установленного имущества с торгов.
  • Привлечение контролирующих органов к субсидиарной ответственности.

Для инициирования процедуры долг должен соответствовать следующим критериям:

  • Сумма от 300 тыс. рублей для юридических лиц, и 500 тыс. для ИП.
  • Просрочка платежей свыше 3 месяцев.
  • Подтверждение, вступившим в законную силу судебным актом.

Запуская банкротство необходимо выбрать арбитражного управляющего, кандидатура которого будет утверждена в деле. Управляющий представляет интересы кредиторов, от того как он будет это делать зависит размер возвращенных средств, поэтому его нужно заранее ознакомить с информацией о должнике и его деятельности.

Использовать банкротство при взыскании дебиторской задолженности стоит аккуратно, поскольку расходы на процедуру, непогашенные за счет имущества должника, взыскиваются с заявителя, а вот выявленные средства распределяются между всеми кредиторами, согласно очередности, предусмотренной ст. 134 ФЗ «О несостоятельности», в которой вы будете далеко не первым.

При банкротстве контрагента рассчитывать на быстрое погашение долга не приходится, процедуры длятся годами, а вероятность возврата долга сомнительна. По данным Федресурса, по итогам 2019 года, из 7634 завершенных конкурсных производств в 68 % случаев кредиторы не получили ничего, а общая сумма задолженности, включенная в реестры требования кредиторов, погашена только на 4,7 %. Поэтому прибегать к процедуре стоит в исключительных случаях.

Заключение

Как говорится, если вы должны банку 100 рублей – это ваша проблема, а если миллион – это проблема банка. С взысканием дебиторской задолженности тоже самое, после того как вы совершили поставку или оказали услуги, получение оплаты – это ваша головная боль. Даже если бизнес идет в гору, прививая платежную дисциплину партнерам вы стимулируете его развитие. В компании должна быть выработана многоуровневая система работы с должниками, это позволит сохранить конкурентоспособность, создаст задел для развития, а при серьезных экономических потрясениях поможет остаться на плаву.

Юридические новости:

 265 Просмотров сегодня

Напишите ответ или комментарий

Этот сайт защищен reCAPTCHA и применяются Политика конфиденциальности и Условия обслуживания применять.